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fiscalidad spin off

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  • #21
    Hola,

    Quiero preguntar algo sobre cualquier spin off (en mi caso se trata de GE y Wabtec).

    Para no complicarme, he vendido tanto la matriz (GE) como las que nos dieron (Wabtec).

    Invertirenbolsa Para hacienda, la plusvalía total sería (total invertido en GE) - (venta de GE y Wabtec) ?

    Gracias

    Saludos
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    • #22
      Buenos días:

      Estoy tratando de aclarar como contabilizar el spin off de IBM y Kyndryl, a efectos del fisco español. Me da igual si es razonable o no económicamente. No le busco tener sentido, simplemente como lo tengo que hacer para cumplir con la fiscalidad Española.

      He leido varias alternativas:

      1- Costes de adquisición de las acciones de IBM, dividido para las acciones total de IBM + KYNDRYL. Y por tanto, un precio medio de compra común para ambas acciones. (Fuente: Invertirenbolsa Gregorio tras consulta con hacienda en 2012)

      2- La cotización inicial de Kyndryl el día de la entrega de las acciones, sería el precio de compra de Kyndryl. Ese precio dividido por 5 (ratio spin off 1 Kyndryl por cada 5 IBM) es lo que debemos descontar del precio medio de compra de las acciones de IBM. (Fuente: Ceroceroseix en este mismo hilo en 2020)

      3- Se trata de un dividendo. Y por tanto es como un cobro de dividendo con sus retenciones en origen y destino, y se liquida con haciendo en la declaración IRPF correspondiente a 2021. Después se efectúa una operación de compra de Kyndryl por el valor del dividendo recibido, que sería el valor de su primera cotización. Esta opción, no me parece probable ya que en ningún sitio he leido que IBM entregue las acciones como un dividendo.

      4- Según informe de IBM, calcula el día de la entrega de acciones de Kyndryl la cotización de inicio de sesión y por tanto el valor porcentual que representan 1 acción de IBM y 1/5 de accion de Kyndryl (Fuente: Olimpo en el foro de IBM según informe de la propia empresa, por lo que me preocupa que sea un tratamiento valido para el Fisco de USA): " Originalmente publicado por Olimpo Ver Mensaje
      Básicamente sugiere que en base a los precios de Kyndryl e IBM el 4-N (120,85 y 26,38), y a la ecuación de escisión (1 de 5), IBM retiene el 95,8% del valor de tu inversión, y Kyndryl pasa a tener el 4,2% del valor.
      Ejemplos:
      Si tuvieras IBM comprada a 100$, tu precio nuevo de IBM serían 95,80$, y de Kyndryl, 21,00$.
      Si tuvieras IBM comprada a 120$, tu precio nuevo de IBM serían 114,96$, y de Kyndryl, 25,20$.
      Saludos"

      Alguien sabe con certeza y de acuerdo al fisco Español cual es la forma correcta de tratar este spin off?


      Saludos.-
      Mi hilo 2025 rocky:
      http://www.invertirenbolsa.info/foro...106-2025-rocky

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      • #23
        Buena recopilación!!

        Añade un factor a la ecuación: el bróker que tengas. Me explico: IB sigue el criterio de IBM y en sus informes te da el precio medio calculado de esa forma. Es lo que tienes para justificar precio de adquisición. Puede no ser 100% correcto de cara a Hacienda aquí pero tienes justificación documental. En mi caso me inclino por hacerlo así.

        Desconozco como lo tratan DeGiro, Ninety, HeyTrade o ING, por citar otros.

        Cojo sitio para ver qué opinan los más expertos del foro, como Goyo! Es un debate interesante.

        Saludos
        En busca del Olimpo de la independencia financiera

        Comentario


        • #24
          Lo de los brokers es para nota. ING, en mi caso, no aporta nada de luz. De hecho comunico en spin off diciendo que corresponden 1 acción de Kyndryl por cada 0,19 de IBM. jejeje, menuda empanada llevan.

          Por eso yo intento no trabajar con la información del broker.

          Saludos.
          Mi hilo 2025 rocky:
          http://www.invertirenbolsa.info/foro...106-2025-rocky

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          • #25
            ING es mucho ING, jajajajajajajajajaja.

            Bueno, en tema informes, algunos brókers son muy serios. Ninety Nine e IB son excelentes en ese aspecto. ING tras ellos te parece de andar por casa.
            En busca del Olimpo de la independencia financiera

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            • #26
              Hola,

              Rodes, si vendes las 2 es muy fácil. El importe de compra es lo que te costaron las acciones de GE. Y el de venta es la suma de lo que te han dado por las acciones de GE y Wabtec.

              Rocky, sí que puede pasar que en un caso así el criterio de la Hacienda de EEUU sea diferente al de España. Pero no os preocupéis, porque no pasa nada por declarar mal una operación complicada. Como mucho Hacienda corrige la declaración, y nada más.

              En este caso de IBM, las opciones 2 y 4 son razonables, y usando cualquiera de esas 2 no va a pasar nada. Incluso si se usasen la 1 o la 3 Hacienda no va a poner una multa. Como mucho pasaría lo que os digo, corrige el error, recalcula la declaración, y solucionado.


              Saludos.


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              • #27
                Libros de Gregorio Hernández Jiménez (invertirenbolsa.info)
                Originalmente publicado por Invertirenbolsa Ver Mensaje
                Hola,

                Rodes, si vendes las 2 es muy fácil. El importe de compra es lo que te costaron las acciones de GE. Y el de venta es la suma de lo que te han dado por las acciones de GE y Wabtec.

                Rocky, sí que puede pasar que en un caso así el criterio de la Hacienda de EEUU sea diferente al de España. Pero no os preocupéis, porque no pasa nada por declarar mal una operación complicada. Como mucho Hacienda corrige la declaración, y nada más.

                En este caso de IBM, las opciones 2 y 4 son razonables, y usando cualquiera de esas 2 no va a pasar nada. Incluso si se usasen la 1 o la 3 Hacienda no va a poner una multa. Como mucho pasaría lo que os digo, corrige el error, recalcula la declaración, y solucionado.


                Saludos.
                Hola,

                Gracias, Gregorio. Si tanto la 2 como la 4 son "validas" (o razonables), me inclino por la 4. Ya que en la opción 2, los 26,38 de cotización de Kyndryl divididos para 5 necesito pasarlos a euros para descontar del coste inicial de IBM. Y ahí tengo dudas de si usar el tipo de cambio del día del spin off o el tipo de cambio de cuando compre IBM.

                Que cantidad de posibilidades... No había tenido nunca un spin off, y este año tengo IBM y DAI. Y creo que ATT también se divisa uno a futuro.

                Saludos.-
                Mi hilo 2025 rocky:
                http://www.invertirenbolsa.info/foro...106-2025-rocky

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